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所謂的週轉金就是在還沒收到貨款前必須準備的資金,一般而言影響週轉金有幾個要素:


1. 存貨出售日數:存貨出售日數越長,收到貨款的時間越長,在尚未收到貨款前必須準備週轉金,以供週轉之需。


2. 應收帳款收現日數:收現日數越長,收到貨款的時間越長,必須準備的週轉金越高。


3. 應付款項付款日數:付款期間越長,可以先享用後付款,必須準備的週轉金越少。


4. 第一項加第二項減第三項就是豹兄常說的現金營業週期,現金營業週期越長,所需的週轉金越高;現金營業週期越短,所需的週轉金越低;現金營業週期是負數,表示無需週轉金就可做生意(例如統一超)。

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